關于2017年1-8月財政預算執行情況及2017年預算調整方案（草案）的報告
——2017年9月26日在株洲市天元區五屆人大常委會
第5次會議上
株洲市天元區財政局局長 陳文君
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區人大常委會報告今年1-8月財政預算執行情況及2017年預算調整方案(草案)，請予審查。
一、關于1-8月財政預算執行情況
今年以來，全區財稅工作在工委、區委的正確領導下，在區人大常委會的監督支持下，緊扣打造“株洲發展升級示范區”戰略部署，緊緊圍繞區五屆人民代表大會第二次會議確定的財政預算任務，狠抓收入征管，切實保障支出，深化財稅改革，強化財政監管，努力確保了財政預算平穩健康運行。
（一）1-8月財政預算執行基本情況
1. 一般公共預算收支情況。全區實現一般公共預算收入 49.25億元，為年度預算的65.66%，同比增長18.58%，其中：地方收入完成31.52億元，上劃中央收入完成14.35億元，上劃省級收入完成3.37億元；分征收部門看，國稅部門完成20.19億元，為年度預算的63.8%，同比增長-0.66%（剔除營改增短收影響增長10.86%）；地稅部門完成17.19億元，為年度預算的63.37%，同比增長22.98%；財政部門完成11.86億元，為年度預算的73.11%，同比增長63.46%。全區一般公共預算支出完成25.39億元，同比增長33.36%。
2. 政府性基金預算收支情況。政府性基金支出完成0.15億元，同比增長130.84%。
3. 國有資本經營預算收支情況。全區國有資本經營預算收入支出為0。
4. 社會保險基金預算收支情況。全區社會保險基金預算收入完成13624萬元（不含省級統籌的企業養老保險基金，下同），為年度預算的68.14%，增長43.73%（主要原因是上年占收入預算44.83%的機關養老保險1－8月按全省一盤棋要求尚未啟動導致的增幅差異）。全區社會保險基金預算支出完成12329萬元，為年度預算的65.04%，增長81.9%（主要是上年占基金支出預算40.83%的機關養老保險1－8月按全省一盤棋要求尚未啟動導致的增幅差異）。
（二）財政預算執行的主要特點
1、勤征管促增收，財政收入增長較好。今年以來，全區財稅部門努力化解“營改增”改革對財稅收入的影響，齊心協力，勤征細管，挖潛增收，實現了財政收入穩步增長，為全市的財政收入作出了積極的貢獻。一是財政收入穩中有升。1-8月，全區累計完成一般公共預算總收入49.25億元，同比增長18.58%，增收7.71億元，收入總量保持全市第一，占全市一般公共預算收入的比重為23.64%，在全市10個縣（市）、區中，我區財政收入增幅排名第1。二是收入進度較為均衡。一、二季度分別完成年度預算的23.81%、52.6%，達到市局均衡入庫考核的要求，8月我區財政收入進度快于全市平均進度3.5個百分點，收入進度在全市排名第5。三是收入質量有待優化。1-8月我區稅收收入完成36.58億元，占全市稅收收入的比重為26.51%，為全市收入質量的提升發揮了舉足輕重的作用。稅收收入和地方稅收占比分別為74.28%和59.82%，較省市財政考核目標還有差距，分別較去年同期下降6.22和7.07個百分點；在全市10個縣（市）、區中，我區稅收收入占比和地方稅收占比均排名第1。
2. 惠民生促發展，財政支出保障有力。1-8月，全區完成一般公共預算支出25.39億元，為年度預算的63.5%，同比增長33.36%。在保證機關正常運轉的同時，較好地保證了科學技術、社會保障、農林水以及各類重點建設項目的資金撥付。一是全力助推重點項目建設。設立“綠色通道”分別撥付高科9億元、天易公司3.96億元，重點支持了新馬創新城、北汽二工廠、月塘生態新城等重大建設項目的順利推進。二是優先保障民生事業發展。全區直接用于民生的財政支出達到17.5億元，占一般預算支出的比重達到69%。其中，科學技術支出6207萬元，同比增長47%；社會保障和就業支出15196萬元，同比增長59%；城鄉社區事務支出139031萬元，同比增長34%，農林水事務支出完成9972萬元，同比增長70%。
3. 強管理促改革，資金績效有效提升。今年以來，財政部門不斷深化財政管理改革，取得了新的積極進展。一是預算編制更加細化完善。部門預算編制嚴格執行“三上三下”程序，不斷完善 “四本預算”的編制和銜接，預算編制的內容細化到了具體項目，走在了全市前列，并將排在公共、建設版塊的重點項目資金預算全部下到對應的預算單位。二是全面開展預決算公開工作。全區所有預算單位全面公開了上年度部門決算、2017年部門預算和“三公”經費預決算，財政部門公開了政府預決算和“三公”預決算。三是積極盤活財政存量資金。組織開展預算單位2016年度結轉結余資金的清理，收回資金近4000余萬元，加大專項資金整合力度，整合資金5000萬元；四是公車改革工作有序推進。完成了88臺車輛封存移交與拍賣、報廢處置，及時核撥公車改革經費，做好交通補貼測算和發放工作。五是債務管理工作進一步加強。今年已向上爭取地方政府新增債券額度1.33億元，積極向省財政廳協調政府債務風險指標的測算方法口徑，最終測算出2016年我區綜合債務率53.98%，為綠色安全等級。六是加強了內控制度建設。組織全區60家單位預算單位全面完成內部控制基礎性評價和2016年度行政事業單位內部控制報告。
（三）存在的困難和問題
在全國經濟下行壓力增大的情況下，當前財稅形勢較為嚴峻，財稅改革任務艱巨繁重，我區預算執行面臨的困難和壓力較大。主要表現在以下幾個方面：
1、財稅政策體制改革減少地方收入。一是營改增政策性短收有待消化。2017年我區仍有4個億的“營改增”政策性短收要消化，一直影響我區財政收入的進度和增幅，從而導致我區稅收占比有所下降，在全市對我區財政收入的影響是最大的。二是建筑業稅收征管政策變化減少稅收。根據國家稅務總局公告【2016】第17號文件精神，如果我區建筑業報驗戶自2017年5月1日起市（縣、區）在稅務登記地申報繳納稅款，初步預測減少稅收2億元。三是金融保險業征管范圍的調整和收入的劃轉。今年以來，河東三區的金融保險行業營改增的稅收收入沒有劃轉至我區，為確保新區財政體制的連續性，實現全年收入任務的完成，爭取將河東三區征收的2017年上半年的金融保險業增值稅收入劃入我區，并將其征管范圍調整為天元區國稅局征收。
2、重點稅源企業增收乏力。從1-8月我區重點稅源企業入庫稅收來看，去年10家年納稅規模超過5000萬元的支柱稅源企業中，目前有4家企業收入下降，分別是北京汽車、時代新材、千金藥業、時菱交通分別下降47%、32%、18%和28%；受汽車行業整體銷量下滑明顯，汽車產業處于艱難的滑坡期，產能過剩競爭加劇的影響，1-8月北汽入庫稅收減少8372萬元，；初步預計北汽全年產值52億元，較去年同期減少46億元，下降47.2%，預計全年稅收減收1個多億。
3、政策性收入組織難度大。一是“金稅三期”上線后，2016年市財政局將我區范圍內契稅基數下放給我區，今年契稅的預算數為9.2億元，1-8月契稅收入完成5.1億元，短序時進度11.26個百分點，收入組織的難度相當大，爭取市財政、市地稅給予鼎力支持。二是受土地政策緊縮和經濟下行壓力影響加大，目前耕地占用稅入庫1515萬元，為年度預算的22.89%，2017年我區耕地占用稅預計短收0.4億元；
（四）下階段工作措施
為有效克服各種困難和挑戰，確保完成全年財政預算收支目標，下階段，我們將主要抓好以下幾個方面的工作：
1、強化項目支撐，大力培植財源稅源。一是支持重點項目建設。積極籌措和調度資金，大力支持實施“創新驅動、轉型升級”總戰略，打好“五大戰役”，加快推進重點項目工程建設進度，千方百計推動財政資金形成實物工作量，努力增強投資對地方經濟增長的拉動作用。二是加快推進PPP項目建設。注重發揮財政資金引導撬動作用，創新投融資方式，大力推廣運用PPP模式，撬動更多的金融資本和社會資金投向經濟社會發展的重點領域和薄弱環節，搶抓機遇，加快推進，以點帶面，做成示范。三是深入推進項目攻堅、企業幫扶年活動，全面落實財源建設“十二條”各項政策措施，明確部門職責，加快投資進度，擴大有效投資，努力培植一批“看得見、收得到”的速效財源。
（二）強化組織協調，加大財稅征管力度。一是壓實目標挖潛增收。緊緊圍繞目標任務，強化責任，分解落實任務，國、地、財三家達成共識，形成合力，國、地稅加強深度合作，探索建立新型稅務征管模式。大力開展社會綜合治稅，充分利用“金稅三期”系統，加強對重點行業、企業和主體稅種的動態監控有效堵塞財稅征管漏洞，力爭完成全年收入目標任務。二是加強財稅收入組織調度。深入分析當前財稅形勢，落實財稅收入調度會議制度和重點稅源企業聯系制度，加強與收入征管部門和市財政局、市國稅、市地稅的溝通協調，爭取市財政的大力支持，全力協助地稅部門做好契稅的組織入庫和國稅部門金融保險業稅收征管范圍的調整和收入調庫工作。
（三）強化預算管理，提高財政資金績效。一是對財政資金進行進一步清理，通過財政資金統籌整合，千方百計盤活存量、用好增量，加強財政資金統籌使用力度，進一步加快預算支出進度，全力保民生所需、保發展重點、保各項改革政策到位，讓財政“資金量”及時形成經濟社會發展“實物量”。二是加強預算績效管理，堅持把“講求績效”作為資金安排使用的基本原則，指導預算單位做好部門支出整體績效評價加強對專項資金開展績效評價，逐步建立健全“用錢先問績、花錢必問效、無效必問責”的機制，加大評價結果轉化運用力度。三是堅持錙銖必較，強化過緊日子的思想，嚴格控制新開支出口子，繼續壓縮“三公”經費，嚴查違規支出，勤儉節約辦事業，精打細算過日子，努力確保全年預算收支平衡。
二、財政支出預算調整情況
根據政府常務會議及區長辦公會議精神，結合全區重點工作，依據《預算法》的規定，建議對財政支出預算進行如下調整：
一、調整支出預算安排的原則
1.國家省市區穩增長、促發展政策要求安排重點項目。
2.區委常委會、政府常務會和區長辦公會議等確定安排的重點項目。
二、調整支出預算安排的方式
1.預算穩定調節基金等安排支出10922萬元；
2.新增地方債收入安排支出2701萬元。
三、調整支出預算安排的具體項目
2017年1－9月份調整支出預算13623萬元。
1.建設項目安排支出3652萬元；
2.人員經費安排支出5761萬元；
3.區慶及換屆選舉安排支出810萬元；
4.扶貧專項安排支出317萬元；
5.金三系統上線稅款遺留問題安排支出1633萬元；
6.公共安全維穩安排支出329萬元；
7.社會保障安排支出742萬元；
8.其他一般公共服務安排支出379萬元。
此次調整能夠實現收支平衡。