2018年度天元區(qū)全面實施預(yù)算績效管理評價情況
一、近年來預(yù)算績效管理工作情況
夯實預(yù)算績效管理基礎(chǔ)，做好各項常規(guī)工作。印發(fā)了《天元區(qū)財政局關(guān)于預(yù)算績效管理職責(zé)分工的通知》、《關(guān)于做好2018年預(yù)算績效管理工作的通知》、《關(guān)于開展財政支出項目重點績效評價工作的通知》等文件，參照省市預(yù)算績效管理工作規(guī)程并結(jié)合區(qū)情實際，設(shè)定并量化了整體支出績效共性指標評分表和專項支出績效評價共性指標評分表，評價資金量覆蓋所有批復(fù)到單位的一般公共預(yù)算撥款。
一是嚴把績效目標“審核關(guān)”。完成了2018年部門整體支出績效目標和專項資金預(yù)算績效目標的組織申報和審核批復(fù)工作。將預(yù)算績效目標管理前移至預(yù)算審核關(guān)口，以實現(xiàn)預(yù)算績效目標管理與部門預(yù)算編制的有機結(jié)合，提高部門單位年初預(yù)算到位率；在財政部門審核單位預(yù)算時，堅持以目標為導(dǎo)向，做到實事求是、全面完整、適度從緊。
二是嚴把績效運行“監(jiān)控關(guān)”。通過強化預(yù)算績效監(jiān)控，確保重點項目財政資金落到實處。將2018年所有安排到單位的專項資金均納入績效監(jiān)控范圍，對200萬元以上（含200萬元）的專項資金列入重點監(jiān)控范圍。在預(yù)算執(zhí)行時，要求相關(guān)部門按季向財政部門報送《專項資金績效監(jiān)控表》，對項目預(yù)算執(zhí)行進度、績效目標實現(xiàn)程度進行跟蹤管理，督促各預(yù)算單位盡快將資金量轉(zhuǎn)化為實物量，加快財政資金預(yù)算執(zhí)行進度，不斷提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和有效性。并通過聽取匯報、實地核查以及績效運行信息采集、匯總分析等方式建立項目資金運行動態(tài)糾偏機制，促使預(yù)算單位改進項目管理，確保項目資金執(zhí)行到位。
三是嚴把預(yù)算資金“評價關(guān)”。對2017年預(yù)算單位使用財政資金情況，組織開展了部門整體支出和專項支出預(yù)算績效評價工作。自評工作覆蓋全區(qū)56家預(yù)算單位，實現(xiàn)績效自評范圍“兩個全覆蓋”，即覆蓋全區(qū)所有預(yù)算單位和2017年度安排到單位的所有財政資金（以決算數(shù)為準）。其中，對部門整體支出績效自評工作，指導(dǎo)預(yù)算單位從目標設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益全方位進行評價，促進預(yù)算單位全面提升理財水平和行政效能，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和高效性；對專項資金績效自評工作，同步指導(dǎo)預(yù)算單位從項目資金使用及管理、項目組織實施和項目績效等方面進行自我評價，促進預(yù)算單位樹立績效觀念，增強責(zé)任意識，形成自我評價、自我監(jiān)督、自我約束、內(nèi)部規(guī)范的良性機制。
四是嚴把評價結(jié)果“運用關(guān)”。今年我局結(jié)合工作實際情況，制定了第三方評價流程，聘請并委托中鑫和順、湖南友誼兩家會計師事務(wù)所，對水利建設(shè)、科技三項費等6個關(guān)注度較高的專項資金項目開展重點績效評價，并嚴格執(zhí)行評價程序，要求《現(xiàn)場評價底稿》、《現(xiàn)場評價回執(zhí)》、《財政業(yè)務(wù)科室績效報告反饋意見》等過程文件不漏項，確保工作不走過場，落到實處。同時為強化績效評價結(jié)果的運用，我局將評價結(jié)果作為下年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，對支出政策不符合、不適應(yīng)發(fā)展需求，支出效果和執(zhí)行進度不佳的項目采取壓減或取消下年度預(yù)算安排等措施，例如在編制2019年度項目預(yù)算時，壓減區(qū)民政局社會養(yǎng)老服務(wù)補貼項目105萬元，將區(qū)產(chǎn)業(yè)局原科技三項費專項列入動力谷創(chuàng)新資金統(tǒng)籌安排，并變更對瞪羚企業(yè)的財政資金支持方式，改周轉(zhuǎn)金為銀行貸款政府貼息，進一步規(guī)范評審程序。
二、存在的困難問題
盡管我區(qū)在預(yù)算績效管理工作方面取得了一些成績，但是與上級財政，區(qū)委、區(qū)政府的要求和其他先進地方相比，離構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系的目標，都存在一定的差距，也存在一些客觀困難問題。
（一）項目的事前績效評估機制有待加強，項目未做到有效整合，專項資金的支出方向未劃分清晰，指標體系尚未建立，項目單位申報的目標與預(yù)算匹配性較低，預(yù)算績效目標編制比較粗糙，績效目標填報內(nèi)容不完整、績效目標和績效指標定義不夠準確具體、績效指標值的設(shè)定隨意。
（二）預(yù)算單位年初預(yù)算編制準確率偏低，績效管理的源頭把控度受影響。上級部門臨時性交辦任務(wù)對部門單位預(yù)算產(chǎn)生了較高的干預(yù)度；部門單位對下年度將要開展的中心工作沒有明確預(yù)期或未準確列入年初預(yù)算等原因，對績效管理相關(guān)工作響應(yīng)速度提出更高的要求。
（三）預(yù)算績效管理理念還未深入預(yù)算單位的工作當中。預(yù)算單位對預(yù)算績效管理不夠重視，預(yù)算績效管理與部門業(yè)務(wù)脫節(jié)，專項資金的立項依據(jù)不夠充分，部分單位提交的績效評價報告質(zhì)量不高，評價走過場，績效分析不深入，評價結(jié)論不客觀，反映的問題和建議缺乏針對性等問題。
三、下年度工作計劃
黨的十九大報告提出要“建立全面規(guī)范透明、標準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理”。2018年9月1日，中共中央、國務(wù)院正式印發(fā)《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（下簡稱《意見》），提出力爭用3至5年的時間基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。下階段我局將按照省市財政部門的部署要求，參照先進地區(qū)的優(yōu)秀做法，積極探索，銳意進取，推動我區(qū)預(yù)算績效管理工作更進一步。
（一）推動績效管理工作向“全方位”方向更進一步。“全方位”是指預(yù)算績效管理從項目拓展到財政運行的各個層次，包括項目、政策、部門和單位等各個層級，下階段要推動績效評價工作向政策評價方向延伸，檢驗預(yù)算單位在政策實施結(jié)果與既定目標之間的實現(xiàn)程度，逐步實現(xiàn)績效管理的范圍從對個別項目資金績效評價逐步到對一類財政資金項目績效評價的延伸，從對項目支出績效評價到對政策績效評價的延伸。
（二）推動績效管理工作向“全覆蓋”方向更進一步。“全覆蓋”則是指將各種類型的財政資金全部納入預(yù)算績效管理。目前我區(qū)績效評價的重點主要集中在年初預(yù)算安排的一般公共預(yù)算撥款類型的財政資金，下階段要將未納入的其他類型財政資金逐步納入評價范圍，保障對項目資金和專項資金的評價的連續(xù)性和完整性。
（三）推動績效管理工作向“全過程”方向更進一步。“全過程”是指績效管理要滲透到預(yù)算資金運行的事前、事中、事后各個環(huán)節(jié)，打造績效管理的閉環(huán)。下階段要重點強化預(yù)算績效目標管理，加強績效指標和標準體系建設(shè)。加大項目和專項資金整合力度，劃定支出方向，研究符合區(qū)情實際的指標體系模版。此外，指標值的審定需要行業(yè)標準庫的支撐，需要區(qū)域性的統(tǒng)一部署，是當前財政績效管理工作面臨的一大挑戰(zhàn)，我們將及時跟進和落實省市財政的工作要求，積極完成各項工作任務(wù)。
（四）推動績效管理工作向“信息化”方向更進一步。在完成預(yù)算、指標、支付系統(tǒng)一體化的基礎(chǔ)上，進一步完善項目庫管理系統(tǒng)，加速績效管理同項目管理、預(yù)算管理的加速融合，研究制定規(guī)范的項目分類、實施周期、支出方向等項目維度信息，同時嵌入績效指標體系模版，并指導(dǎo)各預(yù)算單位規(guī)范填報，利用信息化手段對項目的相關(guān)信息進行自動匯總，在此基礎(chǔ)上財政部門再進行數(shù)據(jù)信息加工與利用，降低預(yù)算績效管理工作的復(fù)雜度和難度。