株洲市天元區財政局
關于開展2018年度部門決算工作的通知
各鎮、街道辦事處財政所，區直各預算單位：
為認真做好2018年度全區部門決算工作，根據《預算法》《會計法》等有關規定和2018年全國、全省財政國庫工作會議要求，以及部門決算工作的有關部署，結合我區實際，現就有關事項通知如下：
一、抓好重點工作，確保工作質量
各單位要緊緊圍繞改革發展大局，按照“建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施預算績效管理”的要求，提高政治站位，強化責任擔當，科學謀劃，主動作為，認真做好部門決算各項重點工作，為完善管理、推進改革提供有力支撐。
（一）落實改革要求，確保決算工作銜接有序
積極配合做好相關改革銜接工作，更好地發揮決算服務、促進改革的職能作用。一是關于機構改革。結合各單位機構改革進展，做好預算執行、賬戶管理、收支清理、資產調撥、會計核算等工作，確保改革涉及部門決算信息全面完整，不重不漏。二是關于政府會計制度改革。各單位要及早研究，統籌考慮，組織做好前期相關業務培訓和賬務調整工作，確保新舊制度有序銜接和平穩過渡，為決算編制提供有效保障。三是關于全面實施預算績效管理。在做好決算反映預算績效信息的同時，加強決算信息在預算績效評價中的應用，積極研究部門決算工作與預算績效管理的有效融合。
（二）聚力關鍵環節，扎實推進部門決算工作
各單位要高度重視部門決算工作，周密制定工作方案，明晰責任主體，細化分解任務，確定時間節點，加強組織協調，層層壓實責任。堅持依法依規編制決算，進一步強化合法合規性審核，做到賬實相符、賬表一致，確保收支真實、數額準確、內容完整、報送及時。同時，應當按照“以公開為常態，不公開為例外”的原則，繼續積極穩妥推進部門決算公開，著力完善公開方案，擴大公開范圍，細化公開內容，規范公開渠道，加大重點項目信息公開力度，積極回應社會關切，持續提升部門決算工作透明度，確保公開正面效應。
（三）加強分析利用，充分發揮部門決算功能
各單位應當牢固樹立依靠數據說話、決策、服務的意識，堅持需求導向和問題導向，積極開展專題分析和數據應用工作，探索應用大數據技術深入挖掘決算價值，強化部門決算反映報告功能，全面展現改革成效和管理績效，揭示財政財務管理中存在的突出問題和薄弱環節，實事求是分析研判，提出對策措施，為改進財政財務管理、完善政府治理提供依據。
二、年終結賬與對賬工作
各鎮、街道辦事處財政所，區直各預算單位主管部門應及時組織所轄部門決算編報單位，按照財務制度規定，全面清理收支賬目、往來賬款、年終結余和資產，及時與財政核對預算收支數據和各項繳撥款項。凡屬本年的各項收支要及時入賬。各項支出要按規定的支出渠道據實列報，并按有關規定進行年終結賬。
2018年對賬將繼續采用網上對賬模式，各單位應在確保部門決算與財政總預算會計相關數據銜接一致的基礎上，提前整理本單位預算收支數據及指標數據，做好對賬工作準備，在規定的對賬期限內及時提取國庫集中支付系統中的相關對賬單進行核對，并按期反饋。
三、部門決算審核工作
2018年度部門決算繼續采取對口科室初審和行財科匯總報市級財政部門會審相結合的模式。對口科室初審是指區直各預算單位送審部門決算電子數據及相關資料至對口科室，并根據科室初審意見及時修改完善；會審是指區財政局行財科部門決算經辦人員在規定的時間收集各業務科室的部門決算電子數據及紙質文檔后，參加市級財政部門組織的部門決算集中審核匯總。區直預算單位主管部門審核流程如下：
（一）2019年1月25日—27日，對口業務科室審核。期間，各區直預算單位主管部門將部門決算電子數據報區財政對口業務科室進行審核。各區直預算單位主管部門審核時必須提交以下資料：
1.主管及下級部門匯總和分戶電子數據（填報說明、分析報告需上傳在“上報文檔”中）；
2.國庫集中支付系統中導出的對賬單（需區財政局國庫科簽章確認）（包含分支出功能分類科目的：一般公共預算財政撥款收入、政府性基金預算財政撥款收入、財政專戶管理資金收入），用于核對收入及支出功能分類科目；
3.部門預算批復文件，用于核對年初預算數；
4.國庫集中支付系統中導出的預算指標執行情況表，用于核對預算調整數；
5.資產負債財務報表（結轉前），用于核對資產負債情況；
6.區編辦下發的機構人員編制文件，用于核對機構人員情況；
7.非稅收入匯繳表，用于核對非稅收入征繳數據；
8.《單位部門決算審核登記表》（單位完成自審并簽字確認）。
各業務科室依據以上資料對數據進行審核，填寫《單位部門決算審核登記表》初審結果并簽字確認。
2018年度部門決算將重點審核“三公”經費。為落實中央嚴控“三公”經費要求，各區直預算單位2018年度“三公”經費決算數不得超過上年決算數，且不超過年初“三公”經費預算數（即不能超過公開數）。
（二）2019年1月28日，行財科匯總。
四、其他工作
（一）部門決算培訓工作。各鎮、街道辦事處財政所，各區直主管部門應嚴格按照新《預算法》、《會計法》和2018年度部門決算編制要求，精心組織好本部門的部門決算培訓工作，重點組織學習《2018年政府收支分類科目》等有關決算編報內容，著重加強對決算報表修訂變動內容的培訓，加大決算報表審核力度，確保決算收支真實、數據準確、內容完整、報送及時。
（二）部門決算核查和批復工作。按照新《預算法》和財政部《部門決算管理制度》的相關規定，各鎮、街道辦事處，各區直主管部門務必加強本部門的決算賬表一致性核查工作，提高決算數據質量，扎實開展部門決算批復工作。區直主管部門務必在財政部門批復本部門2018年度部門決算之日起15個工作日內，對所屬預算單位2018年度部門決算下達批復文件。
（三）部門決算公開工作。按照“預決算同步”原則，2018年度區級部門決算公開范圍要涵蓋除涉密部門外的所有區直一級預算單位，具體公開內容和口徑將另行通知。根據國務院、財政部有關要求，我區要進一步深入開展部門決算公開工作。各鎮、街道辦事處，各區直主管部門務必高度重視，提高決算報表編審質量，積極穩妥地做好決算公開工作。
（四）部門決算分析評價工作。各鎮、街道辦事處，各區直主管部門應認真做好部門決算分析評價工作，有效運用分析評價結果，及時向有關方面反饋情況和建議，探索建立適用于本部門的量化評價指標體系，充分發揮部門決算促進財務財政管理的積極作用。
株洲市天元區財政局
2019年1月10日